Was kann ich absetzen? 2026

Laptop absetzen als Selbstständiger

Ja — ein Laptop ist eine typische Betriebsausgabe. Bis 800 EUR netto (952 EUR brutto) kannst du ihn …

GWG-Grenze: 800 EUR netto (sofort absetzbar)

Smartphone absetzen als Selbstständiger

Ja — Smartphones sind Betriebsausgaben, wenn sie betrieblich genutzt werden. Bis 800 EUR netto sofor…

GWG-Grenze: 800 EUR netto (sofort absetzbar)

Homeoffice absetzen 2026

Zwei Wege: Die Homeoffice-Pauschale gibt 6 EUR/Tag (max. 210 Tage = 1.260 EUR/Jahr) ohne Nachweispfl…

Pauschale: max. 1.260 EUR/Jahr

Firmenwagen absetzen: 1-%-Regel vs. Fahrtenbuch

Ein Firmenwagen ist zu 100 % Betriebsvermögen, wenn die betriebliche Nutzung über 50 % liegt. Alle K…

E-Auto bis 70.000 EUR: nur 0,25 % monatlich

Reisekosten absetzen als Selbstständiger

Alle betrieblich veranlassten Fahrtkosten sind absetzbar: 0,30 EUR/km (ab 21. km: 0,38 EUR/km) für d…

0,30 EUR/km (ab 21. km: 0,38 EUR/km)

Büroausstattung absetzen 2026

Büroausstattung (Schreibtisch, Stuhl, Monitor, Drucker) ist zu 100 % als Betriebsausgabe absetzbar. …

GWG-Grenze: 800 EUR netto

Software absetzen als Selbstständiger

Ja — jede betrieblich genutzte Software ist eine Betriebsausgabe. SaaS-Abos (monatliche Zahlung) wer…

SaaS-Abos immer sofort absetzbar

Fortbildung & Weiterbildung absetzen

Ja — Fortbildungskosten sind vollständig als Betriebsausgabe absetzbar: Kursgebühren, Reisekosten zu…

Bewirtungskosten absetzen als Selbstständiger

70 % der Bewirtungskosten bei Geschäftsessen sind als Betriebsausgabe absetzbar. Voraussetzung: korr…

70 % der Kosten absetzbar

Arbeitskleidung absetzen 2026

Nur typische Berufskleidung ist absetzbar — Kleidung, die nicht privat getragen werden kann (Schutzk…

Internet & Telefon absetzen als Selbstständiger

Ja — Internetkosten sind als Betriebsausgabe absetzbar. Einfachste Methode: Pauschal 20 % der Kosten…

Pauschal: 20 % der Kosten, max. 20 EUR/Monat

Steuerberater absetzen als Selbstständiger

Ja — Steuerberatungskosten sind zu 100 % absetzbar. Kosten für die Erstellung der betrieblichen Steu…

Versicherungen absetzen als Selbstständiger

Betriebliche Versicherungen (Berufshaftpflicht, Betriebshaftpflicht, D&O, Betriebsunterbrechung, Cyb…

IAB Investitionsabzugsbetrag 2026

Der IAB erlaubt es, bis zu 50 % geplanter Investitionskosten bereits im Jahr VOR der Anschaffung als…

Max. 200.000 EUR Gesamt-IAB, 50 % je Wirtschaftsgut

Marketing & Werbung absetzen als Selbstständiger

Alle Marketingkosten sind zu 100 % als Betriebsausgaben absetzbar: Google Ads, Facebook Ads, SEO-Too…

Betriebliche Altersvorsorge (bAV) absetzen

Die GmbH kann für den GF-Gesellschafter eine bAV einrichten: Beiträge bis zu 7.728 EUR/Jahr (2026) i…

§ 3 Nr. 63 EStG: 4 % der BBG = 7.728 EUR/Jahr

Krankenversicherung absetzen als Selbstständiger

Ja — Beiträge zur Basisabsicherung in der Kranken- und Pflegeversicherung sind zu 100 % als Sonderau…

Basisabsicherung: 100 % absetzbar, keine Obergrenze

Rürup-Rente absetzen 2026: Der stärkste Altersvorsorge-Hebel

Die Rürup-Rente ist der stärkste Steuer-Hebel für Selbstständige. 2026 sind bis zu 29.344 EUR (Ledig…

2026: bis 29.344 EUR (Ledige), 58.688 EUR (Verheiratete)